Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná
The economic growth required increased production and number of employees, making companies, with respect to their processes, could no longer be controlled by the owners. Significant losses for banks could be lessened or avoided if senior management instaurasse a culture resistant control. From this...
| Autor principal: | Castilho, Daniel de |
|---|---|
| Formato: | Trabalho de Conclusão de Curso (Graduação) |
| Idioma: | Português |
| Publicado em: |
Universidade Tecnológica Federal do Paraná
2020
|
| Assuntos: | |
| Acesso em linha: |
http://repositorio.utfpr.edu.br/jspui/handle/1/14257 |
| Tags: |
Adicionar Tag
Sem tags, seja o primeiro a adicionar uma tag!
|
| id |
riut-1-14257 |
|---|---|
| recordtype |
dspace |
| spelling |
riut-1-142572020-11-17T11:52:45Z Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná Castilho, Daniel de Polli, Vanilton Contabilidade bancária Auditoria interna Controladoria Banks and banking - Accounting Auditing, Internal Controllership Ciências Contábeis The economic growth required increased production and number of employees, making companies, with respect to their processes, could no longer be controlled by the owners. Significant losses for banks could be lessened or avoided if senior management instaurasse a culture resistant control. From this, we sought to answer the following question: What is the contribution that exists in internal audit and internal controls in the development of a banking institution activities? The overall goal was then an audit of existing internal controls in a bank, seeking to identify the impact of these internal controls in the performance of the institution. For reaching the overall goal, specific objectives were adopted: contextualizes through existing literature, the main concepts related to banking institutions, the internal audit activity and internal controls; Diagnose existing internal controls of the institution in the process of opening accounts and loan applications; Interviewing employees active in the business area of the company, seeking to measure the relationship between their activities, internal audit and internal control; Plan the audit work program, based on the existing, related to account opening and lending and internal controls; Develop internal audit report, describing situations encountered, reporting consequences and suggestions for minimizing business risks. Data collection was conducted using samples of contracts and open accounts in the period between June 2013 and December 2013. The survey is classified according to the means as a case study or field research and about ends as exploratory research . Noted that the proactive role of internal audit, monitoring the proper implementation of internal controls, it is shown that there is a need for convergence on reducing the risk of the activity. O crescimento econômico demandou um aumento de produção e do número de funcionários, fazendo com que as empresas, no que diz respeito aos seus processos, não mais pudessem ser controladas pelos proprietários. Perdas significativas em instituições bancárias poderiam ser diminuídas ou evitadas se a alta administração instaurasse uma cultura de controle resistente. A partir disso, procurou-se responder o seguinte questionamento: Qual é a contribuição que existe da auditoria interna e dos controles internos no desenvolvimento das atividades de uma instituição bancária? O objetivo geral foi, então, a realização de auditoria nos controles internos existentes em uma instituição bancária, buscando identificar o impacto desses controles internos no desempenho da instituição. Para atingir-se o objetivo geral, foram adotados como objetivos específicos: Contextualiza, por meio de pesquisa bibliográfica existente, os principais conceitos relativos às instituições bancárias, atividade de auditoria interna e de controles internos; Diagnosticar os controles internos existentes da instituição nos processos de abertura de contas e na concessão de crédito; Entrevistar colaboradores atuantes na área negocial da empresa, buscando medir a relação existente entre as suas atividades, a auditoria interna e o controle interno; Planejar o programa de trabalho de auditoria, tendo por base os controles internos vigentes, relacionados à abertura de contas e concessão de crédito e; Elaborar relatório de auditoria interna, descrevendo situações encontradas, relatando conseqüências e sugestões para minimização dos riscos do negócio. A coleta dos dados foi realizada através de amostras dos contratos e contas correntes abertas, no período compreendido entre junho de 2013 a dezembro de 2013. A pesquisa é classificada quanto aos meios como estudo de caso ou pesquisa de campo e quanto aos fins como pesquisa exploratória. Observou que o papel pró-ativo da auditoria interna, no acompanhamento da correta execução dos controles internos, mostra-se necessário para que haja uma convergência na redução dos riscos da atividade. 2020-11-17T11:52:45Z 2020-11-17T11:52:45Z 2014-10-07 bachelorThesis CASTILHO, Daniel de. Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná. 2014. 35 f. Trabalho de Conclusão de Curso (Graduação) - Universidade Tecnológica Federal do Paraná, Pato Branco, 2014. http://repositorio.utfpr.edu.br/jspui/handle/1/14257 por application/pdf Universidade Tecnológica Federal do Paraná Pato Branco Ciências Contábeis |
| institution |
Universidade Tecnológica Federal do Paraná |
| collection |
RIUT |
| language |
Português |
| topic |
Contabilidade bancária Auditoria interna Controladoria Banks and banking - Accounting Auditing, Internal Controllership Ciências Contábeis |
| spellingShingle |
Contabilidade bancária Auditoria interna Controladoria Banks and banking - Accounting Auditing, Internal Controllership Ciências Contábeis Castilho, Daniel de Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná |
| description |
The economic growth required increased production and number of employees, making companies, with respect to their processes, could no longer be controlled by the owners. Significant losses for banks could be lessened or avoided if senior management instaurasse a culture resistant control. From this, we sought to answer the following question: What is the contribution that exists in internal audit and internal controls in the development of a banking institution activities? The overall goal was then an audit of existing internal controls in a bank, seeking to identify the impact of these internal controls in the performance of the institution. For reaching the overall goal, specific objectives were adopted: contextualizes through existing literature, the main concepts related to banking institutions, the internal audit activity and internal controls; Diagnose existing internal controls of the institution in the process of opening accounts and loan applications; Interviewing employees active in the business area of the company, seeking to measure the relationship between their activities, internal audit and internal control; Plan the audit work program, based on the existing, related to account opening and lending and internal controls; Develop internal audit report, describing situations encountered, reporting consequences and suggestions for minimizing business risks. Data collection was conducted using samples of contracts and open accounts in the period between June 2013 and December 2013. The survey is classified according to the means as a case study or field research and about ends as exploratory research . Noted that the proactive role of internal audit, monitoring the proper implementation of internal controls, it is shown that there is a need for convergence on reducing the risk of the activity. |
| format |
Trabalho de Conclusão de Curso (Graduação) |
| author |
Castilho, Daniel de |
| author_sort |
Castilho, Daniel de |
| title |
Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná |
| title_short |
Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná |
| title_full |
Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná |
| title_fullStr |
Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná |
| title_full_unstemmed |
Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná |
| title_sort |
auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do paraná |
| publisher |
Universidade Tecnológica Federal do Paraná |
| publishDate |
2020 |
| citation |
CASTILHO, Daniel de. Auditoria interna e controles internos em uma instituição bancária do sudoeste do Paraná. 2014. 35 f. Trabalho de Conclusão de Curso (Graduação) - Universidade Tecnológica Federal do Paraná, Pato Branco, 2014. |
| url |
http://repositorio.utfpr.edu.br/jspui/handle/1/14257 |
| _version_ |
1805312411570274304 |
| score |
10,814766 |